Investicijski sklad
Izraz je opredeljen v 3 predpisih; pomen je vezan na predpis, v katerem je opredeljen.
investicijski oziroma pokojninski sklad brez pravne osebnosti, ki je oblikovan v Sloveniji (kot del definicije finančne institucije rezidentke Slovenije)
subjekt ali dogovor, ki izpolnjuje vse naslednje pogoje: namenjen je združevanju finančnih ali nefinančnih sredstev mnogih vlagateljev, od katerih so nekateri nepovezani; vlaga v skladu z opredeljeno naložbeno politiko; vlagateljem omogoča, da zmanjšajo stroške transakcij, raziskav in analiz ali skupaj porazdelijo tveganje; predvsem je namenjen ustvarjanju investicijskega dohodka ali dobička ali zaščiti pred določenim ali splošnim dogodkom ali rezultatom; njegovi vlagatelji imajo pravico do donosov iz sredstev sklada ali dohodka, ustvarjenega iz teh sredstev, na podlagi njihovega prispevka; zanj ali za njegovo upravljanje velja regulativni režim za investicijske sklade, vključno z ustrezno ureditvijo za preprečevanje pranja denarja in zaščito vlagateljev, v jurisdikciji, v kateri je ustanovljen ali se upravlja, ter v imenu vlagateljev ga upravljajo strokovnjaki za upravljanje investicijskih skladov
ima enak pomen, kot je opredeljen v ZISDU-3
Kje se izraz uporablja
- 39.a člen ZDavP-2 – (pridobivanje podatkov od družb za upravljanje in Uprave Republike Slovenije za javna plačila)
(1) Družbe za upravljanje davčnemu organu, če tako zahteva, iz evidenc imetnikov investicijskih kuponov, po elektronski poti posredujejo podatke o imetniku enot premoženja investicijskih skladov, o številu enot, vrednosti enote ter podatke …
- 58. člen ZDavP-2 – (plačnik davka)
… davka v skladu s 1. točko tega odstavka; 2. družba za upravljanje ali drug upravljavec investicijskega sklada, ki izplača dohodek iz investicijskega sklada, od katerega se v skladu s tem zakonom ali zakonom o obdavčenju izračunava, odt …
- 255.b člen ZDavP-2 – (obveznosti dolžne skrbnosti, zbiranja in poročanja informacij)
… in Prilogo II Direktive 2014/107/EU in tem zakonom. (2) Ne glede na prejšnji odstavek za investicijske oziroma pokojninske sklade brez pravne osebnosti obveznosti po tem zakonu izpolnjuje in zanje odgovarja družba za upravljanje ali drug …
- 255.č člen ZDavP-2 – (informacije, ki se poročajo)
… drugem ustreznem poročevalskem obdobju; 7. v primeru kakršnega koli lastniškega deleža v investicijskem subjektu, ki je brez pravne osebnosti, vlogo, na podlagi katere je oseba, o kateri se poroča, imetnik lastniškega deleža; 8. v p …
- 266.c člen ZDavP-2 – (obveznosti dolžne skrbnosti, zbiranja in poročanja informacij)
… računi, ki jih vodi, izhaja iz določb sporazuma. (3) Ne glede na prvi odstavek tega člena za investicijske oziroma pokojninske sklade brez pravne osebnosti obveznosti po sporazumu in tem zakonu izpolnjuje in zanje odgovarja družba za uprav …
- 326. člen ZDavP-2 – (način in rok vložitve napovedi)
… napoved za odmero dohodnine od dobička iz odsvojitve vrednostnih papirjev in drugih deležev ter investicijskih kuponov vloži v 15 dneh od dneva odsvojitve kapitala. Nerezident lahko vloži napoved do 28. februarja tekočega leta za preteklo …
- 331. člen ZDavP-2 – (odlog ugotavljanja davčne obveznosti)
… družba obenem s priglasitvijo po 380. oziroma 381. členu tega zakona. (6) V primeru zamenjave investicijskih kuponov podsklada za investicijske kupone drugih podskladov pri istem krovnem vzajemnem skladu, za katero lahko davčni zavezanec v …
- 332.a člen ZDavP-2 – (obveznost družb za upravljanje v primeru unovčitve ali izplačila investicijskega kupona podsklada pri krovnem skladu)
Družba za upravljanje, ki upravlja krovni sklad, mora davčnemu zavezancu, ki unovči investicijski kupon podsklada oziroma prejme izplačilo sorazmernega dela likvidacijske mase ob likvidaciji podsklada, ob unovčitvi oziroma izplačilu dostavi …
Sorodni izrazi
Opredelitve so strojno izluščene iz besedila členov in skrajšane. Pravno velja besedilo člena, do katerega vodi povezava.