Poročevalska finančna institucija ZDA
Izraz je opredeljen v enem predpisu.
(i) Katero koli finančno institucijo, ki je rezidentka Združenih držav, ne pa podružnice take finančne institucije, ki je zunaj Združenih držav, in (ii) katero koli podružnico finančne institucije nerezidentke Združenih držav, če je taka podružnica v Združenih državah, pod pogojem, da finančna institucija ali podružnica nadzoruje, prejema ali ima v skrbništvu dohodek, v zvezi s katerim se zahteva izmenjava informacij po pododstavku b) drugega odstavka 2. člena tega sporazuma.
Kje se izraz uporablja
- 2. člen BUSSDP
… izmenjujejo, so: a) v primeru Slovenije v zvezi z vsakim računom ZDA, o katerem se poroča, pri vsaki poročevalski finančni instituciji Slovenije: (1) ime, naslov in IŠD ZDA vsake določene osebe ZDA, ki je imetnik takega računa, in v primer …
- 3. člen BUSSDP – Čas in način izmenjave informacij
… odstavek tega člena pogodbenicama v zvezi z vsakim računom, o katerem se poroča in ga vodi poročevalska finančna institucija Slovenije na dan 30. junija 2014, in v skladu s četrtim odstavkom 6. člena tega sporazuma ni treba pridobiti in v …
- 4. člen BUSSDP – Uporaba FATCA za finančne institucije Slovenije
1. Obravnavanje poročevalskih finančnih institucij Slovenije. Vsaka poročevalska finančna institucija Slovenije se obravnava, kakor da izpolnjuje pogoje po oddelku 1471 Zakonika o notranjih prihodkih ZDA, in zanjo po tem oddelku odtegljaji …
- 6. člen BUSSDP
… računih, ki se vodijo na dan 30. junija 2014. V zvezi z računi, o katerih se poroča in jih vodi poročevalska finančna institucija na dan 30. junija 2014: a) se Združene države zavezujejo, da bodo do 1. januarja 2017 glede poročanja za leto …
- 10. člen BUSSDP – Veljavnost sporazuma
… VLADO ZDRUŽENIH DRŽAV AMERIKE: Joseph Mussomeli l.r. I. Splošno A. Slovenija zahteva, da poročevalske finančne institucije Slovenije uporabljajo postopke dolžne skrbnosti iz te priloge I za identificiranje računov ZDA, o katerih se poroča, …
Sorodni izrazi
Opredelitve so strojno izluščene iz besedila členov in skrajšane. Pravno velja besedilo člena, do katerega vodi povezava.