Pravilnik o sredstvih varnostnih rezerv

Ta pravilnik ureja načrtovanje in poročanje o potrebni višini varnostnih rezerv, vplačila ter vračila sredstev varnostnih rezerv SID – Slovenski izvozni in razvojni banki, d. d., Ljubljana (v nadaljnjem besedilu: SID banka) in spremljanje upravljanja sredstev varnostnih rezerv.

Posamezni pojmi, uporabljeni v tem pravilniku, imajo naslednji pomen:

1.»Value at Risk model« (v nadaljnjem besedilu: VaR model) je statistični model za izračun tvegane vrednosti, ki poda potencialno izgubo portfelja zavarovanj brez upoštevanja potencialnih škod in škod v obravnavi v časovnem obdobju enega leta ob 95 % stopnji zaupanja;

2.»''Monte Carlo'' simulacija« je računalniški matematični algoritem, katerega rezultat temelji na generiranju večjega števila naključnih izračunov ob uporabi negotovih spremenljivk ter se uporablja za simuliranje nepredvidljivih situacij;

3.»povpraševanja po zavarovalnih kritjih« so posli v obravnavi, za katere:

-  je izkazan pisni interes potencialnih zavarovancev ali drugih udeležencev posla za sklenitev zavarovalne pogodbe,

-  je interesentu posredovana pisna indikativna in nezavezujoča informacija o pogojih ali ceni zavarovanja izvoznega posla, ki naj bi bil predmet zavarovanja in

-  so znani podatki, ki so potrebni za izračun tvegane vrednosti po VaR modelu;

4.»potencialne škode« so potencialne obveznosti izplačila zavarovalnine, ki jih kot take evidentira SID banka na podlagi informacij o nastopu zavarovanih komercialnih ali nekomercialnih tveganj, ki za zavarovanca lahko pomenijo nastanek škode;

5.»škode v obravnavi« so škode, za katere je zavarovanec vložil zahtevek za izplačilo zavarovalnine;

6.»Politika upravljanja z varnostnimi rezervami« je interni dokument SID banke, ki podrobneje ureja naložbeno politiko varnostnih rezerv in je sestavni del pogodbe o ureditvi medsebojnih razmerij v zvezi z izvajanjem II. poglavja Zakona o zavarovanju in financiranju mednarodnih gospodarskih poslov (Uradni list RS, št. 2/04, 56/08 – ZSIRB in 82/15), sklenjene med Republiko Slovenijo, ministrstvom pristojnim za finance (v nadaljnjem besedilu: ministrstvo) ter SID banko.

Potrebna višina varnostnih rezerv se določa na podlagi:

-        tvegane vrednosti iz obstoječega zavarovalnega portfelja in zavezujočih obljub ter povpraševanj po zavarovalnih kritjih izračunane z VaR modelom in

-        potencialnih škod in škod v obravnavi.

(1)VaR model je zasnovan na podlagi metode ''Monte Carlo'' simulacije z najmanj 10.000 ponovitvami.

(2)VaR model v izračunu upošteva bonitetno oceno dolžnika za komercialne rizike in bonitetne ocene države za nekomercialne rizike, s pripadajočimi verjetnostmi neplačila.

(3)Potencialna izguba portfelja zavarovanj se z VaR modelom izračunava četrtletno.

(1)Potrebna višina varnostnih rezerv se načrtuje za obdobje prihodnjih dveh koledarskih let do 30. junija tekočega leta na osnovi:

-        izračunanega aritmetičnega povprečja tvegane vrednosti iz stanja obstoječega zavarovalnega portfelja, zavezujočih obljub in poslov v obravnavi po stanju na dan 31. marec tekočega leta za obdobje zadnjih treh let, ob upoštevanju izračuna iz 4. člena tega pravilnika,

-        aritmetičnega povprečja potencialnih škod in škod v obravnavi po stanju na dan 31. marec tekočega leta za obdobje zadnjih treh let in

-        napovedi gibanja vrednosti slovenskega izvoza blaga in storitev po zadnjih razpoložljivih podatkih Urada Republike Slovenije za makroekonomske analize in razvoj.

(2)Na zahtevo ministrstva se ocena potrebne višine varnostnih rezerv in potrebnih dodatnih sredstev varnostnih rezerv v posameznem proračunskem letu načrtuje tudi na drug datum in za daljše obdobje največ petih let, vendar samo ob koncu posameznega kvartala.

(3)V primeru načrtovanja potrebne višine varnostnih rezerv za obdobje daljše od dveh let, se za vsako nadaljnje leto upošteva rezultate izračuna v skladu s prvim odstavkom tega člena za drugo leto.

V tekočem letu se potrebna višina varnostnih rezerv določa na stanje na dan 31. december preteklega leta ter na stanje 31. marca, 30. junija in 30. septembra tekočega leta na osnovi:

-        tvegane vrednosti iz obstoječega zavarovalnega portfelja, zavezujočih obljub in poslov v obravnavi in

-        stanja potencialnih škod in škod v obravnavi.

SID banka do 28. februarja, 31. maja, 31. avgusta in 30. novembra tekočega leta ministrstvu predloži poročilo o oceni potrebnih varnostnih rezerv v tekočem letu, ki je sestavni del zahtevka za vplačilo v varnostne rezerve oziroma obvestila o zadostni višini obstoječih varnostnih rezerv.

V primeru, da ocena potrebnih varnostnih rezerv dvakrat zaporedoma presega stanje obstoječih varnostnih rezerv za več kot 10 % vendar ne za manj kot 10.000.000 eurov banka skupaj z oceno potrebnih varnostnih rezerv na ministrstvo poda vlogo za vplačilo v varnostne rezerve.

(1)Če je ministrstvo zagotovilo povečanje varnostnih rezerv zaradi poslov v obravnavi in se ti posli niso opravili, hkrati pa se ob izračunu po 6. členu tega pravilnika ugotovi, da obstoječe varnostne rezerve presegajo potrebno višino varnostnih rezerv in hkrati načrtovano višino potrebnih varnostnih rezerv za leto, ki sledi tekočemu letu, se presežek na zahtevo ministra, pristojnega za finance (v nadaljnjem besedilu: minister), nakaže v proračun v 30 dneh ali v daljšem roku, ki ga odobri minister v primeru, da bi ta daljši rok bil primernejši glede na obstoječe naložbe sredstev varnostnih rezerv.

(2)Vračilo varnostnih rezerv se izvede na letni ravni do 28. februarja tekočega leta na osnovi neopravljenih poslov v obravnavi v obdobju od 1. januarja do 31. decembra preteklega leta upoštevajoč vplačila v varnostne rezerve kot določeno v 8. členu tega pravilnika.

(1)Ministrstvo spremlja ali SID banka skladno s sprejeto Politiko upravljanja z varnostnimi rezervami pri nalaganju sredstev varnostnih rezerv upošteva načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložbe.

(2)Ministrstvo po prejemu poročila o naložbah sredstev varnostnih rezerv s strani SID banke pripravi poročilo o izpolnjevanju pogojev zahtevane kakovosti naložb sredstev varnostnih rezerv iz prvega odstavka tega člena.

(1)Načrtovanje potrebne višine varnostnih rezerv v skladu s 5. členom tega pravilnika se v celoti prvič izvede v letu 2018 za leti 2019 in 2020.

(2)Pri načrtovanju potrebne višine varnostnih rezerv se v obdobju do leta 2018 upošteva 5. člen tega pravilnika, pri čemer se za podatke pred letom 2016 uporabi le izračune VaR modela za časovno obdobje enega leta ob 95 % zaupanju, ki jih je pooblaščena institucija izračunala in poročala do konca leta 2015.

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 007-311/2016/11 Ljubljana, dne 16. junija 2016 EVA 2016-1611-0062 dr. Dušan Mramor l.r. Minister za finance