Oseba ZDA
Izraz je opredeljen v enem predpisu.
Državljana ali posameznika rezidenta ZDA, partnerstvo ali korporacijo, organizirano v ZDA ali v skladu z zakonodajo Združenih držav ali katere od njihovih držav, skrbniški sklad, če (i) bi bilo po veljavni zakonodaji za odločbe ali sodbe, ki se večinoma nanašajo na vsa vprašanja o upravljanju skrbniškega sklada, pristojno sodišče v Združenih državah in (ii) je za nadzor nad vsemi bistvenimi odločitvami skrbniškega sklada ali zapuščino pokojnika, ki je bil državljan ali rezident Združenih držav, pristojna ena ali več oseb ZDA. Ta pododstavek je treba razlagati v skladu z Zakonikom o notranjih prihodkih ZDA.
Kje se izraz uporablja
- 2. člen BUSSDP
… vsaki poročevalski finančni instituciji Slovenije: (1) ime, naslov in IŠD ZDA vsake določene osebe ZDA, ki je imetnik takega računa, in v primeru subjekta, ki ni subjekt ZDA, za katerega se po postopkih dolžne skrbnosti, navedenih v prilog …
- 4. člen BUSSDP – Uporaba FATCA za finančne institucije Slovenije
… drugega odstavka 2. člena tega sporazuma ob upoštevanju določb 3. člena tega sporazuma. 3. Posebno obravnavanje pokojninskih načrtov Slovenije. Združene države za namene oddelkov 1471 in 1472 Zakonika o notranjih prihodkih ZDA obravnavajo …
- 6. člen BUSSDP
… poročevalske finančne institucije Slovenije pridobiti in sporočati IDŠ ZDA vsake določene osebe ZDA, kakor je zahtevano v skladu s 1. točko pododstavka a) drugega odstavka 2. člena tega sporazuma.
- 10. člen BUSSDP – Veljavnost sporazuma
… Slovenija lahko dovoli poročevalskim finančnim institucijam Slovenije, da tako možnost izberejo posebej za vsak oddelek te priloge I glede vseh ustreznih finančnih računov ali posebej glede katere koli jasno opredeljene skupine takih račun …
Opredelitve so strojno izluščene iz besedila členov in skrajšane. Pravno velja besedilo člena, do katerega vodi povezava.