Obvladujoče osebe
Izraz je opredeljen v enem predpisu.
Fizične osebe, ki opravljajo nadzor nad subjektom. V primeru skrbniškega sklada ta izraz pomeni ustanovitelja, skrbnike, nadzornika (če obstaja), upravičence ali razred upravičencev in vsako drugo fizično osebo, ki opravlja končni dejanski nadzor nad skrbniškim skladom, v primeru pravnega dogovora, ki ni skrbniški sklad, pa osebe z enakovrednimi ali podobnimi položaji. Izraz "obvladujoče osebe" se razlaga skladno s Priporočili Projektne skupine za finančno ukrepanje.
Kje se izraz uporablja
- 2. člen BUSSDP
… katerega se po postopkih dolžne skrbnosti, navedenih v prilogi I, opredeli, da ima eno ali več obvladujočih oseb, ki so določene osebe ZDA, ime, naslov in IŠD ZDA (če obstaja) takega subjekta in vsake take določene osebe ZDA, (2) številka …
- 10. člen BUSSDP – Veljavnost sporazuma
… ki jih ima en ali več subjektov, ki so določene osebe ZDA, ali pasivnih NFTS z eno ali več obvladujočimi osebami, ki so državljani ali rezidenti ZDA, obravnavajo kot računi ZDA, o katerih se poroča. Poleg tega se računi, ki jih imajo nesod …
Sorodni izrazi
Opredelitve so strojno izluščene iz besedila členov in skrajšane. Pravno velja besedilo člena, do katerega vodi povezava.