1. člen

(1)Ta pravilnik ureja poslovanje sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: sistem EZR) države oziroma občine.

(2)Poslovanje sistema EZR države oziroma občine je enotno izvajanje javnofinančnih tokov in zajema:

-     upravljanje v sistemu EZR: sprejemanje vlog in dajanje posojil, odobravanje prekoračitve pozitivnega stanja na podračunih ter sistem enotnega upravljanja denarnih sredstev (v nadaljnjem besedilu: sistem enotnega upravljanja) ter

-     upravljanje izven sistema EZR: nalaganje denarnih sredstev in zadolževanje sistema EZR izven tega sistema.

(3)Ta pravilnik določa tudi:

-     pogoje nalaganja prostih denarnih sredstev imetnikov podračunov izven sistema EZR in poročanje o teh naložbah,

-     način obrestovanja, roke obračuna in plačila obresti ter določanje obrestnih mer za posle sistema EZR,

-     način in roke za izdelavo obračuna presežka upravljanja sistema EZR, njegovo razporeditev in poročanje ter

-     vodenje računovodskih evidenc upravljavca sredstev sistema EZR države oziroma občine.