42. člen ZBNIP

(1)Letni načrt dela službe notranje revizije mora biti zasnovan na oceni tveganj, pridobljeni najmanj enkrat letno.

(2)Upravljalni organ borznoposredniške družbe v vodstveni funkciji v soglasju z upravljalnim organom v nadzorni funkciji sprejme letni načrt dela službe notranje revizije.

(3)Letni načrt dela službe notranje revizije mora obsegati: 1. področja poslovanja, na katerih bo služba notranje revizije opravila pregled poslovanja; 2. opis vsebine načrtovanih pregledov poslovanja po posameznih področjih.

(4)Služba notranje revizije mora najmanj za vsako polletje izdelati poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega: 1. opis vsebine opravljenih pregledov poslovanja; 2. splošno oceno primernosti in učinkovitosti upravljanja tveganj; 3. primernost in učinkovitost delovanja sistemov notranjih kontrol; 4. kršitve in nepravilnosti, ki jih je služba notranje revizije ugotovila pri posameznem pregledu poslovanja, in predlog ukrepov za odpravo teh kršitev in nepravilnosti; 5. ugotovitve v zvezi z odpravo kršitev in nepravilnosti, ki jih je ugotovila služba notranje revizije.

(5)Služba notranje revizije mora izdelati letno poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega: 1. poročilo o uresničitvi letnega načrta dela, 2. oceno skladnosti prakse prejemkov s politiko prejemkov in 3. povzetek pomembnejših ugotovitev opravljenih pregledov poslovanja.

(6)Polletno in letno poročilo mora služba notranje revizije predložiti upravljalnemu organu borznoposredniške družbe v vodstveni in nadzorni funkciji.

(7)Upravljalni organ borznoposredniške družbe v vodstveni funkciji mora skupščini borznoposredniške družbe predložiti letno poročilo o notranjem revidiranju z mnenjem upravljalnega organa borznoposredniške družbe v nadzorni funkciji hkrati s predložitvijo letnega poročila borznoposredniške družbe in poročilom nadzornega sveta iz 282. člena Zakona o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 – uradno prečiščeno besedilo, 33/11, 91/11, 32/12, 57/12, 44/13 – odl. US, 82/13, 55/15, 15/17, 22/19 – ZPosS, 158/20 – ZIntPK-C in 18/21; v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).